確定申告・個人– category –

副業の20万円ルールは「所得」で判定し、住民税の申告は別途必要——誤解しやすいポイントを整理。Excelで収入・経費を管理し、IF関数で申告要否を自動判定する収支管理表の作り方と、雑所得・事業所得の区分も解説します。

開業費に含められる支出の範囲と、任意償却を黒字年度・税率の境目にぶつける節税戦略を解説。Excelで支出明細→区分集計→償却履歴→償却シミュレーションを管理する台帳の作り方を紹介します。

青色申告決算書4ページに対応した下書きExcelの作り方と、貸借対照表が合わない典型原因5つ（事業主貸借の漏れ・期首残高・減価償却・売掛買掛・貸借逆仕訳）の直し方を解説。検算式で差額を見える化します。

白色申告の法定帳簿の要件から、Excelでの帳簿づけ→SUMIFSによる月別×科目集計→収支内訳書への転記までの一連の流れを解説。家事按分の計算欄や発生主義の注意点、青色申告への切り替え検討にも触れます。

賃貸経営の収支を物件別に一元管理するExcelの作り方を解説。建物・附属設備を分けた減価償却台帳、借入金利子の土地分区分（損益通算制限対応）、損益とキャッシュフローを並べた物件別サマリーまで5シート構成で紹介。

配当の課税方式は申告不要・総合課税（配当控除）・申告分離（損益通算）の3択。令和5年分から所得税と住民税の方式は統一され、国保料への影響まで含めた実質手取り比較が必須です。Excel判定モデルの作り方を解説します。

暗号資産は売却だけでなく交換・決済使用・報酬受取時にも課税。個人の法定評価方法は総平均法で、移動平均法は届出制です。取引履歴CSVの統一フォーマット化から両計算方法のExcel実装までを数式付きで解説します。

住宅ローン控除の初年度は年末調整不可で確定申告が必須。控除額=MIN(年末残高,借入限度額)×0.7%の構造、住宅性能×入居年の限度額マトリクス、必要書類の進捗管理までExcelで準備する方法を解説します。

業績悪化年の予定納税は減額申請で実態に合わせられます。申請期限は7月1日〜15日（第1期分から）と11月1日〜15日（第2期分のみ）。上半期実績から年間見積税額と減額可否を判定するExcelの作り方を解説します。

赤字年の選択は繰越控除（3年・住民税にも効く）か繰戻し還付（前年分のみ・所得税のみ・即時現金化）か。税率差・時間価値・住民税の非対称を織り込み、シナリオ別に有利判定するExcelモデルの作り方を解説します。