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決算書の数字から間接法のキャッシュ・フロー計算書を5期分作成し、推移グラフ、8パターン診断、9つの経営指標、4本の検算まで自動化するExcelテンプレートを紹介します。

自宅で仕事をしている個人事業主にとって、家賃や電気代、通信費は「生活のための支出」と「事業のための支出」が混ざっています。このうち事業に使った割合だけを経費に計上する手続きが「家事按分」です。たとえば家賃が月10万円で、そのうち2割を仕事…

在宅で働く個人事業主にとって、家賃は経費の中でも金額が大きい項目です。按分割合が数%変わるだけで、年間の経費額・税額が大きく変わります。たとえば家賃が月10万円なら、按分割合が20%か30%かで、年間の経費は24万円か36万円かと、12万…

営業や仕入れ、配達などで車を使う個人事業主は、ガソリン代だけでなく、自動車保険、車検費用、自動車税、駐車場代、そして車両本体の減価償却費など、車にまつわる多くの支出を経費にできます。意外と見落とされがちですが、車関連費用は積み上げると年間…

家事按分は、割合の決め方に明確なルールがないぶん、「この割合で大丈夫だろうか」「税務調査で否認されないか」と不安になりがちです。SNSや掲示板では「○○%までならOK」といった噂も飛び交いますが、こうした数字を鵜呑みにするのは危険です。結…

多くの税理士事務所が月次で試算表を作り、顧問先に渡しています。しかし、試算表を渡すだけでは「数字の報告」にとどまり、社長から見れば「で、どうすればいいの？」という疑問が残ります。会計ソフトの普及で記帳や試算表作成のハードルが下がった今、「…

決算というと年に1回のものと思われがちですが、月次決算は「毎月、その月の損益と財政状態を確定させる」取り組みです。1年待たずに毎月の数字をつかむことで、問題に早く気づき、早く手を打てるようになります。年1回の決算は、いわば1年が終わってか…

記帳代行や申告だけを売りにすると、どうしても価格で比較され、値下げ圧力にさらされます。クラウド会計や格安の記帳サービスが増えるなか、「作業」だけで差別化するのは年々難しくなっています。同じ作業なら安い方へ——という流れに巻き込まれないため…

数字が得意でない社長に試算表を渡しても、細かい数字の羅列は読まれないことが多いものです。せっかく作った月次報告が机の引き出しにしまわれてしまうのは、税理士にとっても顧問先にとっても損失です。数字が読まれないのは社長の理解力の問題ではなく、…

決算は、残高確認、棚卸、減価償却、各種引当金、税額計算、申告書作成、納税手続きと、やるべきことが一度に押し寄せます。しかも、それぞれに期限があり、ひとつの漏れが申告ミスや期限後申告につながりかねません。これを記憶や経験だけで管理するのは、…