消費税方式判定シミュレーター｜報酬込み・3期通算で最適方式を比較するExcel

2026年10月16日

顧問先の消費税の計算方式を決める税理士事務所・会計事務所へ

消費税の方式を、報酬込み・3期通算で決める。

原則課税（全額控除・個別対応方式・一括比例配分方式）・簡易課税・2割特例・3割特例の6つを、3期分の組み合わせ64通りで比較。納税額に税理士報酬と顧問先の事務コストを足した総コストで、縛りと届出期限を守れるいちばん安い経路を出します。

6,800円／ダウンロード商品

STORESで購入する（6,800円）

価格は2026年10月時点です。最新の価格・利用条件はSTORESの商品ページでご確認ください。購入ページは新しいタブで開きます。

まずは実際の画面を見る ↓

顧問先向け提案書の記入例。クリック・タップで拡大できます。
画面内の会社名・数値は架空のものです。

使い方の流れ

01事業者区分・3期の期間・基準期間の課税売上高・登録や届出の状況を入力し、使える方式を確認
023期分の売上と課税仕入、事務所の方式別の料金表と顧問先の作業時間を入力
03結論と上位5経路を確認し、届出スケジュールとA4の提案書を印刷

仕入は主な科目があらかじめ並んでいるので、金額と用途区分（課税対応・非課税対応・共通）を入れるだけです。足りない科目は空き行に追加できます。

画面で見る、できること

入力する内容と、確認できる結果をご覧ください。画像は拡大して細かい項目まで確認できます。

消費税方式判定シミュレーター：選択可否 — **選べる方式を ○／△／× で絞り込む**6つの方式について期ごとに「使える」「届出をすれば使える」「使えない」を表示。×と△には「課税売上割合95%未満」「2027/5/31までに選択届（特例の翌期）」のように理由が出ます。

消費税方式判定シミュレーター：判定結果 — **税理士報酬込みの総コストで、3期通算の最安経路**「3期通算では『2割特例 → 個別対応 → 一括比例配分』が最も有利です。次点より税込で○○円安くなります」と1文で結論。上位5経路と、期ごとの方式別の比較も並びます。

消費税方式判定シミュレーター：報酬・事務コスト — **納税額だけでなく報酬・事務コストも比較**方式別の申告報酬・月次加算、顧問先の作業時間、会計ソフト費用を入力し、税込・税引後の総コストへ反映します。

消費税方式判定シミュレーター：届出スケジュール — **必要な届出と期限、残り日数を一覧に**推奨経路に必要な届出書・提出期限と、2年縛り・3年縛りの注意を表示。顧問先への説明と期限管理を支援します。

このテンプレートでできること

全額控除／個別対応方式／一括比例配分方式／簡易課税／2割特例／3割特例の6方式を期ごとに判定し、選べない方式は理由つきで除外
3期分の組み合わせ64通りを計算し、一括比例配分方式の2年継続・簡易課税の2年継続・高額特定資産の3年縛り・届出期限に反する経路を自動で除外
総コスト＝納税額（国税＋地方消費税）＋税理士報酬（税込）＋顧問先の事務コスト＋届出書の作成手数料。「税込」と「税引後」を切り替えて比較
個別対応方式と一括比例配分方式は、科目ごとの用途区分から同時に計算。インボイスの経過措置（80%・50%など）にも対応
簡易課税の75%特例（1事業・2事業）、調整対象固定資産の第3年度の調整、繰延消費税額等の税引後への影響まで計算
設立1期目・開業年など1年未満の期にも対応。申告期限・縛りの期間は日付で判定
税率・特例の期間・経過措置の割合は「参照データ」シートで書き換えでき、改正に合わせて直せます

購入前に確認したいこと

方式と届出を決めるための試算ツールです。申告書の作成はしません。端数処理は申告書の計算に合わせていますが、結果は概算です。最終的な判断は税理士の責任で行ってください。

次のものは扱いません：中間申告・中間納付額、課税期間の特例（3か月・1か月）、免税と課税の切替時の棚卸資産の調整、調整対象固定資産の転用の調整、相続・合併・分割による納税義務の判定、国外事業者の特例。設立1期目・2期目の特定期間による納税義務は自動判定せず、入力欄で選びます。

3割特例の期に高額特定資産（購入・金地金）を取得した場合の扱いは、公表された情報では確定していないため、初期設定では結果が変わり得る経路を「要確認」とし、推奨には前提によらず選べる経路を示します。飲食料品の税率引下げ（法案）は成立前のため反映していません。

収録は「空テンプレート版」と「記入例つき版」（架空の会社で入力済み）の2ファイル。13シート構成（はじめに／①基本情報／②選択可否／③売上入力／④仕入入力／⑤報酬・事務コスト／⑥判定／⑦届出スケジュール／⑧提案書／計算／経路／参照データ／使い方）です。Microsoft Excel 2016以降（Windows）向け。マクロなし。1ファイル＝1社です。

2026年10月時点の法令に基づいています。改正があった場合は「参照データ」シートの値を書き換えてお使いください。

購入・利用について

購入した後は、どうやって使いますか？

STORESで購入・決済完了後、ダウンロードページからZIPファイルを取得します。展開して同梱の案内を確認し、Excelで開いてください。顧問先ごとに空テンプレートをコピーしてお使いください。

なぜ税理士報酬まで含めて比べるのですか？

個別対応方式は課税仕入を3つの用途に区分する手間がかかり、簡易課税は事業区分の判定が必要になるなど、方式によって事務所の作業量も顧問先の手間も変わります。税額だけなら個別対応方式が有利でも、報酬と手間を足すと一括比例配分方式の方が安い、ということは珍しくありません。料金表は事務所の実際の金額を入れられます。

2割特例が終わった後の方式も判定できますか？

できます。2割特例の期・3割特例の期（個人事業者）を日付から判定し、特例を使った期の翌期から簡易課税を選ぶ場合の、選択届の提出期限の特例も日付から反映します。

設備投資の予定がある顧問先にも使えますか？

使えます。固定資産は1行に1資産で入れ、高額特定資産・調整対象固定資産の取得による3年縛りと、第3年度に課税売上割合が著しく変動した場合の調整を計算します。取得する期を変えて比べることもできます。

Macやスプレッドシートで使えますか？

Windows版のExcel 2016以降で動作を確認しています。Mac版・Googleスプレッドシートでの動作は確認していません。