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業績悪化年の予定納税は減額申請で実態に合わせられます。申請期限は7月1日〜15日（第1期分から）と11月1日〜15日（第2期分のみ）。上半期実績から年間見積税額と減額可否を判定するExcelの作り方を解説します。

月次で足りていても月中の谷でショートする——日単位で残高を追う日繰り表の作り方を解説。確定出金から埋める記入順序、警告表示、毎朝10分の更新ルーチン、払えない日の支払優先順位（給与＞手形・税社保＞交渉）まで。

銀行融資の数値計画（PL計画・返済計画・資金繰り計画の3点セット）をExcelで自動連動させる作り方を解説。返済原資（税引後利益+減価償却費）、債務償還年数10年以内、資金ショートの3チェックを常時表示する設計です。