職務分掌– tag –

経理不正は承認・実行・記録の3機能が1人に集中したときに起きる——1人経理の現実解として、ネットバンキングの作成/承認権限の分離、社長による明細直接確認、連続休暇の制度化などを自己診断Excelチェックリスト化。