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2024年改正で新設された相続時精算課税の年110万円基礎控除と、暦年贈与の持ち戻し7年延長をふまえた両制度の税負担をExcelで比較する方法を解説。相続までの想定年数別のシナリオ比較で有利判定を可視化します。

不動産・預貯金・保険からデジタル資産・連帯保証まで、財産の棚卸項目の全リストと評価額の記入ルールを解説。基礎控除との自動比較や年1回更新の仕掛けを備えた、毎年使えるExcel財産目録の作り方を紹介します。

相続税は10か月以内の現金一括納付が原則。必要資金と流動資産を突合して過不足を見える化し、死亡保険金の非課税枠（500万円×法定相続人）の未使用分と活用効果を試算するExcelシートの作り方を解説します。