生前贈与– tag –

7年持ち戻し（経過措置あり）に対応した贈与記録台帳の作り方を解説。贈与明細・受贈者別の年間集計・持ち戻し対象の自動判定・証拠書類の通し番号ファイリングで、長期の相続対策を記録で守る仕組みを作ります。

2024年改正で新設された相続時精算課税の年110万円基礎控除と、暦年贈与の持ち戻し7年延長をふまえた両制度の税負担をExcelで比較する方法を解説。相続までの想定年数別のシナリオ比較で有利判定を可視化します。

名義預金は名義でなく実質（原資・管理支配・贈与の合意）で判定されます。家族名義口座の棚卸しとリスク自動判定、贈与成立の4点セット（契約書・振込・受贈者管理・申告）をExcelチェックリスト化する方法を解説。