2026年7月– date –

支払事故の原因は受領・重複・予定の3つの穴。請求書1行登録のステータス管理台帳、COUNTIFSによる二重払いの自動検知、資金繰り表に連携する支払日別集計、月1〜2回の締め日運用までExcelでの設計を解説します。

月次で足りていても月中の谷でショートする——日単位で残高を追う日繰り表の作り方を解説。確定出金から埋める記入順序、警告表示、毎朝10分の更新ルーチン、払えない日の支払優先順位（給与＞手形・税社保＞交渉）まで。

業務一覧・年間スケジュール・ID管理・取引先固有ルール・所在マップ・連絡先の6シート構成で、退職・交代で困らない経理引継書を作る方法を解説。平時に作り年2回更新する運用と、引き継ぎ実施チェックリストも紹介します。

経理不正は承認・実行・記録の3機能が1人に集中したときに起きる——1人経理の現実解として、ネットバンキングの作成/承認権限の分離、社長による明細直接確認、連続休暇の制度化などを自己診断Excelチェックリスト化。

小口現金の支出は立替精算・法人カード・振込でほぼ代替可能。支出棚卸し→受け皿整備→並行運用→残高ゼロの4ステップ移行手順と、月6時間の工数削減効果の試算方法を解説。不正リスクをゼロにする内部統制の改善でもあります。

規程（安定するルール）とマニュアル（頻繁に更新する手順）の分離、小規模企業向け6章構成、金額帯別の承認権限表の決め方を解説。変わりやすい情報を別表に寄せるWord＋Excelのテンプレート設計と運用チェックも紹介。

売上・外注費・在庫・交際費・役員関連など重点項目別に調査で見られる資料を一覧化。保存年限（迷ったら10年）と廃棄可能年の自動計算、年度×書類の所在マトリクスで「台帳を開くだけ」の調査準備を作る方法を解説。

追徴総額は本税（地方税・消費税連動）＋過少申告加算税（10%/15%）＋重加算税（35%）＋延滞税（除算期間）の4層構造。指摘額から総負担を即答できるExcel試算シートの作り方を、端数処理まで含めて解説します。

事前通知から当日までの時系列タスク、3期分の帳簿書類の保管場所つき一覧、当日のNG対応（余計な話・推測回答・書類破棄）までをExcelチェックリスト化。調査を「想定内のイベント」に変える準備の設計を解説します。

月次決算が遅れる4大原因（請求書待ち・経費精算・在庫確定・決算整理の未月次化）と対策を整理。WORKDAY関数の日程表・所要時間の記録・異常値レビュー表で5営業日締めを実現するExcelチェックリストの作り方。