資金繰り表の作り方｜エクセルで毎月の資金不足を先読みする

※本稿は一般的な解説です。融資や個別の資金判断は、顧問税理士・金融機関にご相談ください。

資金繰り表とは「お金の出入りの予定表」

資金繰り表は、これから先のお金の入り（入金）と出（出金）を見える化し、月末にいくら現金が残るかを予測する表です。利益が出ていても、入金より先に支払いが来れば、現金が足りなくなることがあります。資金繰り表は、その「現金ショート」を事前に察知するための道具です。

資金繰り表は、大きく次の要素で構成されます。

月初の現金に収入を足し、支出を引けば、月末の現金が出ます。これを数か月先まで並べることで、いつ資金が厳しくなるかが見えてきます。

ここで大切なのは、利益と現金は一致しないということです。売上を計上しても、入金は翌月以降になることが多く、その間に支払いが先行します。在庫を多く持てば現金は減ります。借入の返済は経費になりませんが、現金は出ていきます。だからこそ、損益計算とは別に、資金繰りを見る必要があるのです。

資金繰り表は、過去の記録だけでなく、これから数か月先の予定を入れて「予測」することに価値があります。先を見れば、資金が厳しくなる前に、入金を早める・支払いを調整する・融資を相談する、といった手を打てます。先読みできること自体が、経営の安心につながります。

資金繰り表は、収入と支出を並べて月末の現金を予測し、現金ショートを防ぐ道具です。入金・出金の予定を入力するだけで、数か月先までの資金残高が自動計算される資金繰り表テンプレを使えば、難しい設計なしに、毎月の資金繰りを先読みできます。