利益が出ているのにお金がない理由（利益とキャッシュの違い）

決算書では黒字なのに、口座の残高は心もとない——多くの社長が一度はぶつかる違和感です。

結論：利益は「発生」のルールで計算され、現金は「入出金」のタイミングで動くため、両者は一致しないのが正常です。ズレの正体は主に5つ。これを知っていれば「黒字なのに資金難」を事前に防げます。

ズレの正体5つ

3月に100万円の仕事を納品すれば、3月の売上・利益になります。しかし入金が5月なら、2か月間は「利益はあるが現金はない」状態です。売上が伸びている会社ほど売掛金が膨らみ、現金が後から追いかける形になります。

商品を仕入れた時点で現金は出ていきますが、費用（売上原価）になるのは売れたときです。在庫が積み上がるほど「現金は減ったのに利益は減らない」方向にズレます。

借入金の元本返済は費用になりません（利息部分だけが費用）。月10万円返済していても、損益計算書にはほぼ現れず、現金だけが確実に減っていきます。黒字なのに苦しい会社の定番要因です。

法人税等・消費税は、利益が確定した決算の約2か月後にまとめて納付します。利益が出た期ほど、翌期のはじめに大きな出金が待っています（納税資金の考え方）。

唯一逆方向のズレです。設備を買った年に現金は出ていき、費用は数年に分けて計上されます。償却が進んでいる期は「利益は少なく見えるが現金は減っていない」状態になります。

典型パターンはこうです。

会社を止めるのは赤字ではなく現金不足です。損益計算書は「稼ぐ力」を、資金繰り表は「生き残る力」を示す——両方を見る必要があります。

毎月のチェック項目に落とし込んだものは一人会社が毎月見るべき数字5つにまとめています。