売掛金の入金管理・消込のやり方（小さな会社の最小構成）

売上を立てて請求書を送り、そのまま「入金されたかどうか確認し忘れた」——小さな会社の資金ロスの一因です。

結論：売掛金管理の核心は「請求→入金確認→消込（照合）」の3ステップを毎月1回必ずやることです。難しいシステムは不要で、最小構成のExcel台帳で十分まわります。

売掛金の基本フロー

①請求書を発行・送付
　　↓
②入金予定日を台帳に記録
　　↓
③入金予定日前後に通帳・銀行アプリで入金確認
　　↓
④入金が確認できた請求を「消込済」にする
　　↓
⑤期日を過ぎても未入金のものはすぐに連絡

「消込（けしこみ）」とは、請求書と入金を照合して「この請求は回収済み」とマークする作業です。消込が終わっていない請求＝未回収の売掛金です。

以下の列だけあれば、一人会社の売掛金管理は十分です。

列	内容
請求番号	管理用の連番（例：2026-001）
取引先名
請求金額（税込）
請求日	請求書を発行した日
入金予定日	取引条件から計算（例：請求月末締め翌月末払いなら翌月末）
入金確認日	実際に入金を確認した日。未入金は空欄
ステータス	未入金 / 消込済 / 差異あり
備考	一部入金・振込手数料差引等のメモ

新しい請求書を発行するたびに1行追記し、入金確認のたびに「入金確認日」と「ステータス」を更新します。

実際の入金額が請求額と異なるケースは2つ。

① 振込手数料を差し引かれた：契約書や取引条件に「振込手数料は甲（発注者）負担」の定めがない場合、差し引かれることがある。少額ならそのまま処理するか、翌月以降の請求に合算する（都度取引先と要確認）。

② 消費税の端数処理が異なる：相手方の計算方法と自社の請求書の端数処理が違い、1〜2円の差が出ることがある。差額が小さい場合は「雑損失」「雑収入」で処理するのが一般的です。

入金確認は「引き落とし後のタイミング」が効率的です。月末締め翌月末払いの取引が多ければ、毎月5日前後にまとめて確認するのがおすすめです。

未回収を放置するほど回収率は下がります。2か月以上経過すると貸倒リスクも高まるため、月次チェックの仕組みが重要です（一人会社が毎月見るべき数字）。